特定口座｜ぐんぎん証券

特定口座

上場株式等を売却されると、原則として確定申告が必要となります。「特定口座」を利用することで、お客さまの「確定申告」のご負担を軽減します。

特定口座は、上場株式等に係る所得の申告・納税手続きを簡便にするために作られた制度で、ぐんぎん証券がお客さまに代わって譲渡損益等の計算、年間取引報告書の作成をおこないます。

お客さまが「特定口座（源泉徴収あり）」を選択すると、原則として確定申告は不要です。

特定口座での年間の譲渡所得等を記載した「年間取引報告書」を、お客さまにお送りしますので、それを利用して簡易に申告を行うことができます。

※平成28年1月から、特定公社債、公社債投資信託の譲渡損益（償還損益を含む）や利子等も特定口座で管理できるようになりました。

取引の都度、ぐんぎん証券が利益から税金を徴収し、年間の税額をまとめて税務署に納付します。利益であれば所得税と住民税が徴収され、損失であれば徴収した税額から還付されます。

	所得税	住民税	合計
2013年1月～2037年12月	15.315%	5%	20.315%
2038年1月～	15%	5%	20%

※東日本大震災の復興財源を確保するため、2013年から2037年まで（25年間）の各年分の所得税の額に2.1％を乗じた金額が、復興特別所得税として追加で課税されます。

特定口座は、国内にお住まいの個人のお客さまのみが開設できます。また、特定口座は1金融機関に1口座のみ開設できます。
特定口座での損益計算や税額計算の基準日は受渡日となります。したがって、1年間のお取引は、年初第1営業日が受渡日となるお取引から、年末の最終営業日が受渡日となるお取引までとなります。
特定口座の源泉徴収方法の変更は、その年の最初のお取引（解約、売却、償還、利金・分配金の受入れ等）まで可能です。お取引後は年内の変更はできません。
「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合は、確定申告は不要です。ただし、当社特定口座以外の口座との譲渡損益等と通算する場合や譲渡損失の繰越控除の適用を受ける場合は、確定申告のお手続きが必要です。
確定申告をする場合、配偶者控除等の各種所得控除等や国民健康保険料等に影響する場合があります。